Certification professionnelle

Objectifs et contexte de la certification :

Le contrôle financier constitue un pilier essentiel pour la gestion et la pérennité des organisations. Il englobe un ensemble de métiers et de pratiques qui permettent de garantir la bonne allocation des ressources, la transparence des informations financières et le respect des obligations réglementaires. Le spectre du contrôle financier regroupe deux branches : les missions d'accompagnement des directions financières, incarnées par le contrôle de gestion, et les missions de contrôle a posteriori, représentées par les fonctions de l'audit.
Ce secteur est aujourd’hui en pleine mutation, influencé par les avancées technologiques, les nouvelles exigences réglementaires, et les attentes accrues en matière de responsabilité sociétale.

Activités visées :

Pilotage des résultats par branche d’activité de l’entreprise
Planification stratégique par la traduction d’objectifs en plan d’actions opérationnel
Surveillance de la transparence et de la conformité réglementaire du développement stratégique
Management de la performance de l’équipe du contrôle financier
Gestion et administration d’un ERP
Évaluation de la fiabilité des états financiers au regard des obligations comptables
Contrôle de la fiabilité des liasses fiscales
Réalisation du diagnostic financier de l’entreprise
Management d’équipe de projet
Mise en place d'un dispositif de contrôle interne
Élaboration du dispositif de maitrise des risques

Evaluation de la performance RSE de l’entreprise
Management d’une mission d’audit
Diagnostic du modèle de gouvernance de l’entreprise
Décomposition de la stratégie d’entreprise avec les objectifs financiers
Pilotage de la stratégie de croissance interne et externe de l’entreprise
Optimisation de la structure du capital

Compétences attestées :

Piloter l’élaboration d’un tableau de bord analytique en identifiant les KPI[1] pertinents au regard des objectifs commerciaux, en collectant puis en consolidant les données comptables et de gestion de façon à mettre à la disposition de la Direction de l’entreprise des outils d’aide à la décision.

Analyser la rentabilité de chaque activité de l’entreprise en calculant leurs volumes critiques de vente et en interprétant les résultats obtenus de façon à émettre des préconisations stratégiques cohérentes au regard des objectifs commerciaux, des capacités de production et des tendances du marché.

Piloter l’analyse des coûts de revient à l’aide d’une méthode adaptée en réallouant les charges par branche d’activité, en détectant les écarts et en proposant des leviers d’amélioration de façon à connaitre le coût effectif de chaque activité

Modéliser les coûts à l'aide d’une stratégie d'optimisation en appliquant la méthode ABC et en mesurant les gains de performance de façon à optimiser l’allocation des charges.

Construire des budgets prévisionnels par activité en analysant les performances financières par branche d'activité pour élaborer un suivi budgétaire global de l'entreprise.

Définir des KPI stratégiques et opérationnels pertinents au regard de l’activité de façon à suivre l’efficacité opérationnelle des activités commerciales et des activités en support.

Piloter les indicateurs de performance financière et non financière en mesurant les écarts aux seuils d’atteinte et en proposant un plan d’action correctif de façon à maintenir le niveau de performance stratégique identifié par la gouvernance.

Produire les états financiers et les rapports financiers en conformité avec les normes comptables et réglementaires pour garantir la fiabilité des informations financières à la gouvernance.

Produire le document de référence en collectant, analysant et interprétant les données financières et de marchés et les informations clés de façon à garantir une communication financière claire et transparente pour les investisseurs, les actionnaires et les régulateurs.

Piloter la communication des résultats financiers auprès des investisseurs en rédigeant les communiqués de presse et les éléments de langage pour les réseaux sociaux et site internet afin d’informer toutes les parties prenantes de la santé financière de l’entreprise.

Définir les objectifs de performance des membres de l’équipe en s’assurant de leur cohérence avec la stratégie de l’entreprise et de leur nature mesurable et atteignable afin de définir une trajectoire pour chaque collaborateur.

Mettre en place des mécanismes d’incitation individuels et collectifs adaptés aux collaborateurs y compris en cas de situation de handicap en concevant un plan de développement des compétences et des éléments de reconnaissance pour favoriser l’engagement des collaborateurs de son équipe.

Piloter les indicateurs de suivi de la performance en mettant en place des outils de suivi et des revues périodiques afin d’évaluer l’efficacité collective et individuelle et mettre en place des plans d’actions d’amélioration le cas échéant.

Piloter la mise en œuvre de l’ERP en identifiant les processus cibles, en évaluant les besoins fonctionnels dont ceux spécifiques aux situations de handicap en lien avec l’ensemble des parties prenantes pour définir le cahier des charges.

Déployer l’ERP en assurant l’intégration des données conformément au RGPD et en formant les utilisateurs pour assurer l’appropriation de l’outil par les équipes.

Administrer la gestion de l’ERP en gérant les incidents, en proposant des améliorations pour assurer la bonne intégration de tous les flux internes.

Analyser les soldes comptables en rapprochant les soldes des comptes des pièces justificatives pour identifier les écarts de comptabilisation.

Justifier l’évaluation des comptes de bilan en estimant les postes de l’actif et du passif de façon à assurer l’intégrité de la valorisation du patrimoine de l’entreprise.

Justifier la comptabilisation des principales charges en vérifiant leur affectation pour s’assurer que les règles d’amortissement soient appliquées.

Vérifier la conformité des factures reçues en s’assurant qu’elles comportent toutes les mentions obligatoires pour s’assurer de l’existence de l’entreprise émettrice.

Vérifier la concordance entre les soldes bancaires et la comptabilité en contrôlant les relevés bancaires effectifs pour s’assurer de la bonne gestion de la trésorerie.

Évaluer le montant de l'Impôt sur les Sociétés (IS) en déterminant le bénéfice imposable et l'ensemble des ajustements comptables fiscaux pour contrôler la déclaration fiscale adressée à l'administration fiscale.

Analyser la fiscalité d’un groupe de sociétés en s’assurant du respect de l’application du régime de l’intégration fiscale de façon à contrôler la remontée des bénéfices dans les sociétés de participation.

Contrôler l’acquittement de l’impôt en vérifiant les bases imposables, les taux utilisés et les dates de paiement pour s’assurer de la concordance entre la comptabilité et la déclaration fiscale. 

Construire des scénarios de structures juridiques des projets d’investissement en mesurant les implications règlementaires et fiscales pour optimiser la charge fiscale de l’entreprise et faire correspondre les décisions de gestion.

Gérer un contrôle fiscal en préparant l’ensemble des justificatifs à présenter et en apportant les réponses aux demandes de l’administration fiscale afin de démontrer la conformité fiscale de la société

Mesurer les performances financières de l’entreprise en analysant les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG) pour identifier les leviers opérationnels de croissance.

Évaluer la rentabilité économique de l'entreprise en analysant son chiffre d'affaires, ses marges et sa croissance comparativement aux entreprises du secteur afin d’identifier les leviers d’action de son développement commercial sur le marché.

Établir le bilan fonctionnel en interprétant et en analysant les états financiers réglementaires pour déterminer des ratios financiers clés.

Déterminer le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) et la trésorerie en analysant l'actif courant, les stocks et le passif courant afin de prévenir les tensions de liquidité à court terme.

Évaluer la structure financière à long terme en analysant les actifs immobilisés, les capitaux propres et les dettes afin de déterminer la bonne allocation des ressources à long terme.

Définir les objectifs, le périmètre et la planification du projet en élaborant un calendrier et un budget tenant compte des ressources disponibles pour assurer le bon cadrage et allouer les ressources nécessaires au bon déroulé du projet.

Piloter le projet en animant l’équipe, les points d’étapes et comités de pilotage, en suivant l’avancement, les risques, les écarts, en adaptant le plan d’action et en prenant en compte les éventuels besoins d’adaptation des collaborateurs en situation de handicap afin de respecter les délais et le budget alloué.

Clôturer le projet en validant les livrables, en les présentant au commanditaire, en identifiant les éléments à capitaliser pour les futurs projets afin d’acter la fin du projet, la livraison de la commande, la libération des ressources mobilisées et de formaliser et organiser le retour d’expérience.

Piloter la construction de la cartographie des risques en identifiant tous les processus de gestion internes et leurs risques associés pour établir le dispositif de maitrise des risques.

Concevoir les modalités et outils d’atténuation des risques en mettant en œuvre des contrôles en cohérence avec la cartographie des risques et en respect des exigences réglementaires afin d’assurer la conformité des processus.

Approuver la conformité des contrôles périodiques en s’assurant de leur adéquation avec le niveau de risque identifié intrinsèque et réglementaire afin de sécuriser l’entreprise contre les risques de fraude et les failles opérationnelles.

Développer un système d’alerte et de veille proactive en exploitant les nouvelles normes et réglementations du marché dont est soumis l’entreprise pour anticiper l’évolution du dispositif de maitrise des risques.

Élaborer un cadre de sensibilisation aux risques en développant des formations internes et en proposant des incitations pour renforcer la culture du risque au sein des équipes.

Déterminer le dispositif de maitrise des risques financiers en identifiant les seuils d’alerte et en mesurant l’exposition aux risques limitant l’exposition financière pour assurer un résultat indépendant d’aléas financiers.

Déterminer un dispositif de maitrise des risques liés au système d’information et de cybersécurité en mettant en œuvre des scenarios d’attaques et des campagnes de prévention afin de mettre en place le plan de continuité des activités (PCA).

Évaluer la conformité RGPD de l'entreprise pour l’ensemble de ses activités en vérifiant le respect des obligations en matière de collecte, stockage et traitement des données pour assurer la conformité de la politique de protection des données mise en œuvre par l’entreprise.

Réaliser le diagnostic de la politique RSE de l’entreprise en évaluant son niveau de conformité aux critères ESG et en identifiant les leviers d’optimisation afin de définir et mettre en œuvre un plan d’actions d’amélioration.

Déterminer l’impact environnemental de l’entreprise en réalisant son bilan carbone de façon à identifier les axes d’amélioration environnementaux à mettre en place.

Analyser les pratiques sociétales et les conditions de travail en auditant le respect des droits humains, d’égalité salariale, de diversité et d’inclusion y compris liés au handicap de façon à identifier les axes d’amélioration sociétaux à mettre en place.

Évaluer la gouvernance d’entreprise en auditant la structure du conseil d’administration, les moyens de lutte contre la corruption afin d’assurer l’éthique et la transparence des affaires.

Définir le périmètre et les objectifs de la mission d’audit en réalisant le plan d’audit, en identifiant les ressources à mobiliser afin de couvrir le champ d’investigation demandé par la réglementation et/ou le commanditaire.

Manager l’équipe d’auditeurs en affectant les missions, en pilotant l‘efficacité de la collecte des éléments de preuve et en animant des revues de pilotage afin de s’assurer de la conformité de la méthodologie employée pour l’audit.

Restituer les conclusions de la mission d’audit auprès aux cadres dirigeants en rédigeant un rapport d’audit contenant les recommandations pour assurer la mise en place des plans d’action répondant aux faiblesses identifiées durant l’audit

Analyser le modèle de gouvernance de l’entreprise en identifiant les conséquences en termes de comitologie pour s’assurer une transparence efficace entre les exécutifs et la gouvernance.

Analyser les responsabilités des organes de gouvernance en s'assurant que les prérogatives des conseils d’administration, comité exécutif, comités des risques et d’audit soient respectées afin de s’assurer du respect du mandat fourni par les administrateurs aux dirigeants exécutifs.

Évaluer les politiques de rémunération des dirigeants en s'assurant de l'alignement des incitations financières avec la performance de l’entreprise pour permettre une répartition de la valeur.

Réaliser le diagnostic stratégique de l’entreprise en analysant via une méthodologie adaptée ses environnements internes et externes de façon à identifier de leviers de croissance liés à son positionnement sur le marché.

Définir les objectifs stratégiques de l’entreprise en intégrant des critères de rentabilité et les ressources disponibles afin d’assurer l'alignement de la stratégie avec les objectifs financiers.

Piloter le projet de transformation organisationnelle de l’entreprise en identifiant les freins et leviers de motivation y compris en cas de situation de handicap, en formant et accompagnant les équipes pour favoriser l’appropriation des évolutions par les équipes

Définir les opportunités d’investissements ou de cessions en analysant les tendances de marché et des sociétés cibles de façon à déterminer la stratégie de croissance externe de l’entreprise.

Réaliser les analyses financières de sociétés cibles en utilisant des méthodes de valorisation pour déterminer le prix cible d’une acquisition potentielle.

Définir une stratégie d’investissement en s’appuyant sur des simulations de scénarios économiques et leur mesure d’impact de façon à émettre des recommandations au comité d’investissement.

Définir la structure optimale des fonds propres en évaluant la structure de financement, capitaux propres et dettes, à l’aide d’un modèle adapté pour assurer la meilleure allocation du capital de la société.

Valoriser l'entreprise en utilisant les modèles de marché par l'incorporation de la théorie du portefeuille pour déterminer le taux de rentabilité des fonds propres et de la dette.

Concevoir des méthodes simples d’opérations de financement en définissant les actifs financiers pour permettre d'accroitre les ressources à long terme de l'entreprise.

Définir une stratégie d’opérations de capital en définissant les stratégies de fusions-acquisitions et des restructurations financières pour accompagner la croissance externe de l'entreprise.

Modalités d'évaluation :

Épreuves écrites individuelles 

Études de cas 

Épreuves pratiques individuelles

Épreuve pratique de groupe

Épreuve orale individuelle