Management du risque de fraude et de corruption niveau 1

Objectifs et contexte de la certification :

La certification a pour but de transmettre et de développer les compétences fondamentales et spécialisées nécessaires à la gestion des risques relevant de la fraude et de la corruption en entreprise.

Compétences attestées :

Etre capable de :

1. Se situer devant la fraude

• Se situer devant la fraude en fonction de sa position et de son métier
• Situer son entreprise par rapport au risque de fraude et de corruption (risque géographique, métier, humain)
• Identifier les grands types de fraudes 
• Analyser et traiter un conflit d’intérêt dans les contrats
• Etablir les profils psychologiques des fraudeurs

2. Analyser l’environnement des fraudes et identifier les risques associés aux différents types de fraude

• Identifier les risques liés à la complexité des ensembles, aux opérations et au reporting des filiales
• Identifier les risques liés à la notion d’urgence et à la financiarisation de l’économie
• Identifier les risques liés à la comptabilité
• Identifier les risques liés aux complexités du support informatique
• Identifier les risques liés à l’internationalisation des marchés
• Analyser les risques liés aux carences de la séparation des tâches
• Identifier et analyser les supports de fraude
• Identifier les indicateurs de fraudes en fonction de la nature de l’organisation
• Générer des indicateurs à partir de logiciels d’extraction de données

3. Conduire une analyse et une cartographie des risques de fraude en fonction des processus comptables

• Identifier les risques de fraude en fonction des différents processus comptables (achats, ventes, salaires, trésorerie)
• Déterminer le niveau de risques par rapport aux systèmes de contrôle déjà en place
• Rechercher et identifier les indicateurs de fraude en fonction de la nature des processus
• Extraire les traces laissées dans le système pour chaque processus dans toutes les catégories de fraudes
• Mettre en œuvre un système de prévention adapté à chaque processus
• Elaborer un référentiel de risques de fraude et de corruption adapté à l’organisation

4. Comprendre les montages complexes

• Analyser les montages financiers complexes
• Savoir traiter les problèmes relatifs au blanchiment et à la corruption
• Situer les montages dans l’échelle des peines judiciaires

5. Diffuser la culture antifraude au sein de l’organisation

• Communiquer et diffuser les bonnes pratiques en matière de prévention du risque de fraude au sein de l’organisation
• Définir et mettre en œuvre une politique de sanctions disciplinaires adaptée à l’organisation
• Elaborer un plan de formation

1. Se situer devant la fraude

• Comprendre la place de l’auditeur dans le processus antifraude
• Connaître les devoirs de l’auditeur et la spécificité de l’audit de fraudes
• Connaitre la typologie des fraudes et des risques associés aux différents types de fraude (fraude interne, fraude externe, cyber-fraude, fraude des managers)
• Connaître la dynamique de malveillance propre aux fraudeurs
• Connaître les approches criminologiques dans le domaine de l’analyse comportementale de la fraude
• Connaître la notion de conflit d’intérêt
• Connaître la notion légale et le statut du lanceur d’alerte

2. Analyser l’environnement des fraudes et identifier les risques associés aux différents types de fraude

• Connaître les supports de fraude
• Connaître les indicateurs de fraude
• Connaître les outils de prévention des risques d’agressions informatiques extérieures
• Connaître les risques de la cyber criminalité
• Connaître les limites des logiciels de datamining

3. Conduire une analyse et une cartographie des risques de fraude en fonction des processus comptables

• Connaître les mécanismes de la fraude sur les achats
• Connaître les mécanismes de la fraude sur les ventes
• Connaître les mécanismes de la fraude sur les salaires
• Connaître les mécanismes de la fraude sur la trésorerie
• Connaître la typologie des manipulations des fichiers
• Connaître les nouveaux modes opératoires liés à l’ingénierie sociale (fraudes aux faux ordres virement internationaux et dérivés : fraude au président, fraude au faux commissaire aux comptes, fraude aux faux bailleurs, fraude aux faux RIB, etc.)

4. Comprendre les montages complexes

• Connaître les principes régissant les montages complexes (sociétés écran et montages offshore)
• Connaître les techniques de manipulation des bilans comptables et leurs finalités
• Connaître les techniques de manipulation des comptabilités des filiales
• Connaître les spécificités du blanchiment et du montage de filiales dans les pays à risques
• Connaître la problématique de la corruption privée et publique
• Connaître les lois et les normes internationales dans le domaine de la compliance et de l’anticorruption et les risques systémiques associés
• Connaître les modalités de la déclaration de soupçon en matière de blanchiment et de corruption

5. Diffuser la culture antifraude au sein de l’organisation

• Connaître l’échelle des peines civiles et pénales dans le domaine de la fraude et de la corruption
• Connaître les obligations de conformité de la loi Sapin II
• Connaître le cadre de l’ISO 37001
• Connaître les organismes publics en charge de la lutte contre la fraude et la corruption
• Connaître les délits et l’échelle des peines
• Connaître la notion de conflit d’intérêt
• Connaître le statut du lanceur d'alerte

Modalités d'évaluation :

La certification est organisée en un cursus de 70h de formation rythmé par des mises en situation et des exercices.

La formation est organisée soit en continu, soit en discontinu.

La formation peut être déclinée en formule inter-entreprises ou en intra-entreprises.