Certification professionnelle

Objectifs et contexte de la certification :

Dans toute entreprise et particulièrement dans une TPE-PME, tout manager ou chef d’entreprise doit développer une vision économique et financière de son activité, afin d’en optimiser les résultats. En lien avec les services comptables et financiers, il mène les analyses permettant un pilotage de l’activité sur le plan financier, garantissant la maîtrise des coûts, contribuant à sa rentabilité et à la gestion de sa trésorerie.

Travaillant sur les exercices réalisés, il exploite les documents comptables élaborés par les services de l’entreprise ou un prestataire – principalement le bilan et le compte de résultat, afin d’apprécier la performance et la rentabilité de l’activité de l’entreprise et, sur la base des ratios pertinents, évaluer sa rentabilité, la structure de ses coûts et ses capacités de financement. Au regard de son analyse, il identifie les gisements d’amélioration et d’économie et détermine les mesures permettant l’optimisation des résultats de l’entreprise. Il élabore les outils et indicateurs permettant d’assurer le suivi de l’activité de l’entreprise et les partage avec les acteurs concernés.

Dans ce contexte, les objectifs de cette certification sont  : 

• Analyser la situation financière et la performance économique d’une TPE-PME à partir des documents comptables (bilan, compte de résultat, annexes), en mobilisant des outils numériques adaptés.
• Évaluer la rentabilité, la structure des coûts et les capacités de financement d’une TPE-PME à l’aide de ratios de gestion pertinents, afin de juger de sa viabilité économique et de sa capacité à financer ses projets.
• Construire les outils de gestion et de pilotage (plan de trésorerie prévisionnel, tableaux de bord, indicateurs de performance), afin de suivre et anticiper l’évolution de l’activité et prévenir les risques financiers.

•  Communiquer efficacement les résultats de gestion, en intégrant les données financières et extra-financières dans des supports lisibles et structurés, pour éclairer la prise de décision et contribuer à une gestion durable.

   

Compétences attestées :

Les compétences attestées sont au nombre de 6 : 

C.1 Analyser la situation financière et la performance économique d’une TPE-PME, en interprétant les données issues du compte de résultat, du bilan et de leurs annexes, à l’aide d’outils numériques de consultation et de traitement (logiciels comptables, tableurs, ERP…), afin d’identifier ses points forts et zones de fragilité.

C.2 Évaluer la rentabilité et les capacités de financement d’une TPE-PME, en calculant et en interprétant les ratios de gestion pertinents (rentabilité, EBE, CAF, autonomie financière…) à partir des documents comptables disponibles, afin de juger de la viabilité économique de l’activité et de sa capacité à financer ses projets.

C.3 Déterminer les coûts liés à l’activité d’une TPE-PME, en appliquant les méthodes de calcul adaptées aux charges fixes, variables, directes et indirectes, à l’aide d’un tableur ou d’un logiciel de gestion, afin d’identifier les leviers de rentabilité et de fixer un seuil de rentabilité cohérent avec ses objectifs.

C.4 Élaborer un plan de trésorerie prévisionnel, en planifiant les flux financiers mensuels (entrées et sorties), à l’aide d’un tableur ou d’un outil de prévision intégré, afin de prévenir les tensions de trésorerie et d’anticiper les besoins éventuels de financement à court terme.

C.5 Construire des outils de suivi et des indicateurs de performance adaptés à la TPE-PME et intégrant la dimension extra financière, en sélectionnant des données clés et en les structurant dans des tableaux de bord dynamiques ou automatisés (Excel, Power BI, outils métiers…), afin de permettre un pilotage régulier de l’activité et un suivi précis de sa gestion.

C.6 Communiquer les résultats de gestion aux acteurs concernés de la TPE-PME, en structurant les données financières sous forme de synthèses claires, accompagnées de commentaires et de supports visuels (graphiques, présentations…), afin d’éclairer la prise de décision et de favoriser la compréhension partagée des enjeux économiques.

Modalités d'évaluation :

Le dispositif d’évaluation repose sur une mise en situation contextualisée, fondée sur une étude de cas d’entreprise fictive ou réelle. Elle vise à apprécier l’acquisition et la mobilisation des compétences en conditions proches de la réalité professionnelle, en lien direct avec les activités de gestion financière au sein d’une TPE-PME.

Les candidats doivent produire une série de livrables opérationnels, représentatifs des attendus en entreprise, et correspondant aux différentes composantes du référentiel de compétences :

• Une analyse interprétative de l’activité de l’entreprise, fondée sur la lecture du bilan, du compte de résultat et de leurs annexes, mettant en évidence les forces, fragilités et signaux d’alerte (C.1) ;

• Une note de préconisations proposant des mesures correctives ou d’optimisation, sur la base des ratios de gestion, de la structure des coûts ou de la rentabilité (C.1, C.2, C.3) ;

• Des tableaux de calculs incluant les principaux ratios économiques et financiers : marge nette, EBE, CAF, taux d’endettement, autonomie financière… (C.2) ;

• Un tableau structuré de calcul des coûts (coût complet, variable ou spécifique), avec identification du seuil de rentabilité et des leviers d’optimisation (C.3) ;

• Un plan de trésorerie prévisionnel mensuel, élaboré à l’aide d’un tableur, intégrant les flux attendus et les besoins de financement à court terme (C.4) ;

• Un tableau de bord de gestion, incluant des indicateurs financiers et extra-financiers pertinents (marges, trésorerie, indicateurs RSE ou de satisfaction client…), présenté de manière claire et lisible (C.5) ;

• Une synthèse des résultats de gestion, accompagnée de commentaires et de supports visuels (graphiques, jauges, diagrammes…), permettant de faciliter la prise de décision (C.6).

Chaque candidat présente ces éléments lors d’une soutenance orale devant un jury. Cette présentation permet d’évaluer :

• La compréhension des enjeux économiques de la TPE-PME ;

• La capacité à justifier les choix méthodologiques et d’interprétation ;

• L’aptitude à structurer et à communiquer les résultats de manière accessible à des interlocuteurs non spécialistes.

Ce dispositif croisé – articulant productions écrites et présentation orale – permet d’évaluer la maîtrise technique, la capacité d’analyse, ainsi que l’aptitude à agir avec autonomie et discernement dans une fonction de gestion adaptée aux contraintes des TPE-PME.