Assistant comptable

Préparer l’enregistrement comptable (pré-imputation) sur le document de base ou sur une pièce spéciale de pré-comptabilisation afin d‘assurer l’exactitude des informations dans les livres comptables Identifier puis codifier un document comptable dans le respect des procédures comptables et fiscales en vigueur en vue de procéder à son enregistrement 

Traiter les factures émises /reçues et les avoirs en contrôlant leur conformité afin de formaliser le paiement  

Suivre les comptes de tiers dans le respect des réglementations comptables et fiscales dans l’optique d’assurer les paiements et la tenue des échéanciers 

Comptabiliser les charges et les produits dans le journal des ventes / des achats / des immobilisations via des outils de numérisation et d’enregistrement comptable dans le respect du plan comptable général afin d’alimenter les états financiers 

Lettrer les comptes généraux et auxiliaires de façon manuelle ou automatique afin d’identifier les factures fournisseurs restant à payer et les factures clients en attente d’encaissement 

Contrôler, justifier et rectifier les comptes pour l’ensemble des opérations courantes dans l’optique de garantir l’exhaustivité des enregistrements 

Etablir une balance des tiers en utilisant un logiciel de comptabilité et la contrôler dans l’optique de réviser les comptes et repérer les soldes anormaux  

Editer des états comptables via un logiciel de comptabilité afin d’analyser efficacement la situation financière de la structure 

Assurer le suivi des paiements en instruisant des outils de suivi et en assurant un suivi des litiges avec le service commercial, dans l’optique de garantir le paiement des prestations 

Préparer l’enregistrement comptable sur le document de base ou sur une pièce spéciale de pré-comptabilisation pour assurer la fiabilité de l’imputation 

Enregistrer régulièrement les mouvements bancaires dans le journal de banque, dans le respect des procédures internes, afin de garantir l’exhaustivité et l’homogénéité des enregistrements 

Pointer, lettrer et éditer les mouvements bancaires, manuellement ou via un logiciel spécialisé, en vue d’établir des états de rapprochements bancaires 

Calculer la TVA en fonction des différents régimes fiscaux et selon les échéances mensuelles ou trimestrielles en vue de la comptabilisation au journal des opérations diverses 

Comptabiliser la TVA en utilisant les automatismes de calculs des logiciels ou applications comptables afin de valider la déclaration 

Contrôler la TVA dans le respect de la réglementation comptable et fiscale en vue de l’établissement de sa déclaration dématérialisée dans les délais impartis    

2 mises en situations professionnelles, en individuel : à l’aide d’outils bureautiques / logiciel spécialisé en comptabilité et du plan comptable général et à partir de données fictives sur une société et de pièces comptables, il est demandé au candidat : 

  - Vérifier et codifier des pièces comptables  

- Comptabiliser les écritures dans le journal des achats/ ventes / immobilisations  

- Les contrôler et apporter les corrections nécessaires  

- Etablir le suivi de paiement  

- Editer des états de synthèse  

- Comptabiliser les documents bancaires  

- Etablir un rapprochement bancaire  

- Effectuer le suivi de la trésorerie 

- Calculer le montant de la TVA mensuelle 

- Comptabiliser l’écriture de TVA dans le journal des opérations diverses   

Calculer le montant des amortissements périodiquement et via une méthode dans l’optique de le déduire du bénéfice imposable 

Construire les tableaux d’immobilisations, d’amortissements et de dépréciations afin d’effectuer un rapprochement entre les valeurs comptables à l’ouverture et à la clôture de l’exercice et de reconstituer les mouvements intervenus  

Comptabiliser les écritures dans le journal des opérations diverses afin de corriger l’évaluation des immobilisations 

Contrôler le montant du calcul des amortissements afin d’établir les comptes comptables de fin d’exercice 

Editer les comptes de charges et de produits via un logiciel de comptabilité dans l’optique de préparer le compte de résultats 

Déterminer le montant des CCA et des PCA sur la période concernée afin de différer la marge réalisée vers l’exercice comptable suivant 

Comptabiliser les écritures dans le journal de situation en utilisant un logiciel de comptabilité et dans le respect de la réglementation comptable en vigueur afin de tenir la comptabilité 

Lettrer les comptes de tiers afin de justifier rapidement le solde des comptes lors des travaux de révision des comptes 

Extraire les documents de fin de mois, balances des comptes, balance des tiers, grand livre des comptes en vue de la réalisation des comptes annuels 

Enregistrer les écritures de régularisation des comptes d’immobilisations, de stocks, de titres financiers et de provisions pour dépréciation de l’actif circulant afin d’ajuster le solde des comptes 

Comptabiliser les écritures comptables dans le journal des opérations diverses en utilisant un logiciel de comptabilité et dans le respect de la réglementation comptable en vigueur afin d’assurer la tenue de la comptabilité 

Collaborer à la préparation du bilan, du compte de résultat et de l’annexe dans l’optique de clôturer les comptes  

Mise en situation professionnelle commune à l’ensemble du bloc, en individuel : à l’aide d’outils bureautiques / logiciel comptabilité et du plan comptable général et à partir de données fictives sur une société et de pièces comptables, il est demandé au candidat de : 

- Vérifier des pièces comptables 

- Réaliser les régularisations nécessaires des travaux de TVA/ des comptes de tiers/ des travaux d’inventaire 

- Produire des tableaux d’amortissements /d’immobilisations/ de régularisation de stocks /de provision sur créances et titres 

- Réaliser la balance après inventaire  

Collecter et vérifier les éléments fixes et variables en respectant la procédure interne en vue du calcul des salaires 

Contrôler les bulletins de salaire dans le respect de la réglementation sociale en vigueur, des conventions collectives et des accords d’entreprises applicables afin qu’ils soient édités 

Saisir les écritures de comptabilisation de la paie dans le journal des salaires en vue de tenir la comptabilité dans le respect de la réglementation en vigueur 

Vérifier la concordance des charges à payer dans l’optique de faire ressortir les erreurs de comptabilisation ou détecter les modifications effectuées après comptabilisation ou importation des écritures 

Compléter les bordereaux de cotisations et les transmettre aux institutions, en respectant la législation en vigueur et les délais légaux  

Mise en situation professionnelle commune à l’ensemble du bloc, réalisée en individuel : à l’aide de logiciels bureautiques et en fonction d’informations relatives au personnel d’une structure fictive, il est demandé au candidat de : 

- Collecter les éléments fixes et variables 

- Saisir les éléments variables de paie dans le logiciel de paie 

- Contrôler un bulletin de salaire 

- Comptabiliser les éléments de paie   

Répondre aux diverses demandes des interlocuteurs internes et externes à l’oral et l’écrit tout en véhiculant l’image de la structure et en visant la satisfaction des clients / usagers 

Entretenir une relation régulière et privilégiée avec les clients et fournisseurs du cabinet / de la structure en affichant une posture professionnelle et par l’usage d’outils collaboratifs afin de fidéliser la clientèle  

Assurer la prise de rendez-vous et l’organisation des réunions à l’aide d’outils collaboratifs dans l’optique d’assister l’activité comptable 

Saisir et mettre en forme différents documents administratifs et commerciaux en utilisant des logiciels et outils bureautiques dans l’optique de garantir la traçabilité des documents comptables  

Diffuser des données via des outils collaboratifs afin d’optimiser le partage et la gestion de l’information comptable 

Concevoir des procédures de classement et d’archivage dans le respect du droit comptable et fiscal afin d’assurer une organisation administrative efficace   

Mise en situation professionnelle commune à l’ensemble du bloc, réalisée en individuel : à l’aide d’outils bureautiques et collaboratifs et en fonction d’informations relatives à une structure fictive, il est demandé au candidat d’organiser la gestion administrative et comptable des documents et plus précisément de :  

- Apporter un 1er niveau d’informations à des sollicitations internes /externes 

- Organiser une réunion 

- Saisir et mettre en forme des documents administratifs et comptables 

- Elaborer un process de diffusion et classement de l’information  

- Rédiger une lettre de relance